Thương phiếu là gì? Lập thương phiếu cần chuẩn bị thông tin gì?

Thương phiếu là một tài liệu pháp lý quan trọng trong giao dịch thương mại, đặc biệt là khi các bên muốn thực hiện mua bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Được coi như hợp đồng bán hàng, thương phiếu ghi nhận đầy đủ các điều khoản và điều kiện mà các bên tham gia giao dịch đã thỏa thuận.

Để lập thương phiếu một cách chính xác và hợp pháp, các bên cần chuẩn bị một số thông tin cần thiết. Cùng Làm Giàu XYZ tìm hiểu chi tiết qua bài viết sau bạn nhé!

Thương phiếu là gì?

Thương phiếu, còn được biết đến với tên gọi khác là kỳ phiếu thương mại hoặc Commercial Paper, là một loại giấy nợ được các công ty có uy tín phát hành nhằm mục đích vay vốn ngắn hạn từ thị trường tài chính.

Đặc điểm nổi bật của thương phiếu là chúng được phát hành theo hình thức chiết khấu, tức là được bán với một giá thấp hơn so với mệnh giá. Sự chênh lệch giữa giá mua và mệnh giá của thương phiếu này chính là nguồn thu nhập cho các nhà đầu tư sở hữu chúng.

Thương phiếu thường có thời hạn ngắn từ vài ngày đến một năm và được sử dụng phổ biến trong việc tài trợ cho các hoạt động kinh doanh ngắn hạn của các công ty. Những công ty phát hành thương phiếu thường được đánh giá có năng lực thanh toán cao và tín dụng tốt, do đó, thương phiếu thường được xem là một loại đầu tư có mức rủi ro thấp và lợi suất ổn định trong thị trường tài chính.

Đặc điểm của thương phiếu là gì?

Thương phiếu là một công cụ tài chính quan trọng trong các hoạt động thương mại và tài chính, có những đặc điểm và tính chất riêng biệt như sau:

• Giao dịch cơ sở của thương phiếu: Thương phiếu xuất phát từ các hợp đồng thương mại, mà trong đó người bán cam kết giao hàng và nhận tiền thanh toán từ người mua. Ngược lại, người mua cam kết thanh toán và có quyền nhận hàng từ người bán. Đây là cơ sở để thương phiếu có giá trị và được công nhận trong thị trường tài chính.
• Tính trừu tượng của thương phiếu: Trong quá trình lưu thông, giá trị pháp lý của thương phiếu không phụ thuộc vào bất kỳ nguyên nhân nào phát sinh nghĩa vụ trả tiền của nó. Khoản nợ ghi trên thương phiếu là hoàn toàn độc lập và không phụ thuộc vào sự tồn tại hay không tồn tại của giao dịch cơ sở. Do đó, thương phiếu mang tính trừu tượng cao, giúp nó trở thành một công cụ linh hoạt trong các giao dịch tài chính.
• Tính bắt buộc trả tiền: Pháp luật quy định rõ ràng rằng người phát hành thương phiếu phải đảm bảo thanh toán đúng hạn cho người thụ hưởng, không được từ chối hoặc trì hoãn việc thanh toán trừ khi có thỏa thuận khác. Điều này đảm bảo tính chắc chắn và tin cậy của thương phiếu như một công cụ thanh toán quan trọng trong giao dịch thương mại quốc tế.
• Tính lưu thông của thương phiếu: Thương phiếu có khả năng được chuyển nhượng từ người này sang người khác trong thời hạn hiệu lực, cũng có thể được cầm cố, thế chấp để vay vốn tại các ngân hàng thương mại. Thương phiếu cũng có thể được chiết khấu tại ngân hàng thương mại hoặc tái chiết khấu tại Ngân hàng Trung ương, từ đó nó có vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho các hoạt động kinh doanh và đầu tư.

Những đặc điểm này cùng với tính linh hoạt và tính chất bắt buộc của nó làm cho thương phiếu trở thành một công cụ tài chính không thể thiếu trong các hoạt động kinh tế toàn cầu hiện nay.

Phân loại thương phiếu

Phân loại thương phiếu có thể dựa trên hai tiêu chí chính: người lập và phương thức chuyển nhượng. Theo đó, thương phiếu được chia thành hai nhóm chính như sau:

Dựa trên cơ sở người lập:

• Hối phiếu: Được người ký phát (người mua) lập ra và yêu cầu người bị ký phát (người bán) thanh toán một số tiền nhất định mà không có điều kiện đối với người thụ hưởng. Hối phiếu thường được sử dụng trong các giao dịch tài chính như chấp phiếu ngân hàng.
• Lệnh phiếu: Được người phát hành (người bán) lập ra và cam kết thanh toán một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời gian nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng. Lệnh phiếu thường có tính chất cam kết mạnh mẽ hơn so với hối phiếu.

Dựa trên phương thức chuyển nhượng:

• Thương phiếu vô danh: Đây là loại thương phiếu không ghi rõ tên của người thụ hưởng. Thương phiếu vô danh có thể được sử dụng để thực hiện thanh toán cho bất kỳ ai có hối phiếu trong tay mà không cần phải chỉ rõ danh tính của người nhận thanh toán.
• Thương phiếu đích danh: Được ghi rõ tên người thụ hưởng cụ thể. Loại thương phiếu này giới hạn quyền chuyển nhượng và chỉ có thể được thanh toán cho người được chỉ định duy nhất.
• Thương phiếu ký danh: Được ghi rõ tên người thụ hưởng và có quyền chuyển nhượng. Người thụ hưởng có thể chuyển nhượng quyền nhận tiền trên thương phiếu cho một bên thứ ba mà không cần phải thông báo hoặc yêu cầu sự đồng ý từ người lập thương phiếu ban đầu.

Các loại thương phiếu này phân loại dựa trên các đặc điểm về người lập và phương thức chuyển nhượng giúp cho các giao dịch tài chính và thương mại diễn ra một cách rõ ràng và hiệu quả.

Quy định về cách lập hối phiếu

Để lập hối phiếu một cách chính xác và phù hợp với các quy định, cần phải chuẩn bị các thông tin quan trọng sau đây:

• Tiêu đề và số hiệu hối phiếu: Mỗi hối phiếu đều phải có tiêu đề và số hiệu nhằm mục đích dễ dàng tham chiếu và xác định. Quy định này giúp cho việc xử lý và thanh toán trở nên thuận tiện và chính xác hơn. Trong các giao dịch thanh toán bằng L/C (thư tín dụng), thường có quy chuẩn riêng để định nghĩa số hiệu hối phiếu.
• Số tiền xác định trên hối phiếu: Số tiền được ghi rõ trên hối phiếu phải tuân thủ các yêu cầu sau:
  • Phải được viết bằng số và bằng chữ cùng với đơn vị tiền tệ.
  • Trong trường hợp có sự khác biệt giữa số tiền bằng số và bằng chữ, thì chỉ số tiền bằng chữ được coi là có giá trị.
  • Đây là một yếu tố quan trọng để đảm bảo tính chính xác và tránh những tranh chấp về thanh toán.
• Tên và địa chỉ người bị ký phát: Thông tin chi tiết về người bị ký phát (người có trách nhiệm thanh toán hối phiếu) cần được cung cấp đầy đủ. Đối với các hối phiếu được phát hành trong khuôn khổ thương mại, người bị ký phát thường là ngân hàng phát hành L/C hoặc là người nhập khẩu.
• Thời hạn thanh toán: Thời hạn thanh toán được ghi rõ trên hối phiếu thông qua các thuật ngữ như:
  • Payable at sight: Thanh toán ngay khi xuất trình hối phiếu.
  • Payable on presentation: Thanh toán khi hối phiếu được trình bày.
  • Payable on demand: Thanh toán theo yêu cầu.
  • At X days after sight/acceptance/BL date/shipment date: Thanh toán sau X ngày kể từ thời điểm quy định.
• Tên người thụ hưởng: Người thụ hưởng trên hối phiếu có thể là người ký phát hối phiếu ban đầu hoặc bất kỳ ai nhận được chuyển nhượng bằng việc ký phát hoặc trao tay hối phiếu.
• Địa điểm và thời gian ký phát: Thông tin về địa điểm và ngày tháng ký phát hối phiếu cũng cần được điền đầy đủ và chính xác:
  • Địa điểm phải phù hợp với nơi lập hối phiếu, đặc biệt quan trọng đối với các hối phiếu có tính quốc tế.
  • Ngày ký phát hối phiếu phải nằm trong khoảng thời gian hiệu lực của L/C (thư tín dụng), sau ngày lập hóa đơn và mở L/C.
• Thông tin người ký phát: Thông tin về người ký phát bao gồm tên và địa chỉ của người có trách nhiệm thanh toán và chữ ký của họ. Chữ ký phải được thực hiện bằng tay và có giá trị pháp lý để đảm bảo tính chính xác và hợp pháp của hối phiếu.

Việc chuẩn bị và điền đầy đủ các thông tin trên sẽ giúp cho việc lập hối phiếu trở nên rõ ràng và đáng tin cậy trong các giao dịch thương mại và tài chính quốc tế.

Kết luận

Thương phiếu là một công cụ pháp lý quan trọng trong các hoạt động thương mại, đóng vai trò như một hợp đồng chính thức giữa các bên tham gia giao dịch. Điều này giúp đảm bảo rằng các điều khoản và điều kiện mua bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ được thực hiện một cách rõ ràng và hợp pháp.

Để lập thương phiếu một cách hiệu quả, các bên cần chuẩn bị một số thông tin cụ thể như các điều khoản giao dịch chi tiết, bao gồm giá cả, số lượng, chất lượng sản phẩm, thời gian và địa điểm giao hàng, điều kiện thanh toán, và các điều khoản bảo đảm và pháp lý liên quan. Điều này giúp bảo vệ quyền lợi của từng bên và giảm thiểu rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng.

Với vai trò quan trọng của mình trong hoạt động thương mại, thương phiếu là một phần không thể thiếu để đảm bảo sự minh bạch và tính hợp pháp của các giao dịch kinh doanh.

About The Author